养老是每年全国两会都备受关注的热点话题。
　　《中国经营报》记者采访获悉，今年两会期间，全国人大代表、中国太平洋保险集团战略研究中心主任周燕芳带来了《关于促进年轻人参与个人养老金配置的建议》。
　　周燕芳表示：“我们当务之急是鼓励年轻人尽早树立个人养老保障意识，并开始配置个人养老金。通过发挥个人养老金长期积累的优势，结合多样化的养老投资选择，年轻人可以为自己积累起一笔可观的长期养老财富。这不仅有助于减轻社会整体的养老负担，还能确保他们在退休后能够享受到稳定、体面的生活。”
　　年轻人对第三支柱个人养老金缴存和投资有所顾虑
　　公开数据显示，2023年个人养老金账户累计开立达5000万户，参与人数已达2022年全国纳税人数的76.8%。但目前缴存人数仅占开户人数的22%，而人均缴存金额约2000元，远远低于个人养老金账户1.2万元的缴存上限。投资人数仅占缴存人数的62%，实际投资人数仅为682万。
　　周燕芳表示，当前个人养老金存在“开户热投资冷、缴存意愿不高”等现象。其中值得关注的是，年轻人尤其是90后虽然在开户人数上占到整体的30%，但在参与配置第三支柱个人养老金缴存和投资时均有所顾虑。
　　周燕芳进一步分析认为，出现上述问题的背后主要有五个方面原因。
　　第一，年轻人对个人养老金不够了解。大部分90后年轻人甚至是大部分的中国居民对个人养老金制度缺乏了解，甚至不知道什么是个人养老金账户，以及该账户的设立目的和意义。另外，部分年轻人对个人养老金账户与其他养老保险的区别不清晰，例如基本养老保险、企业年金等。部分开户者并非出于养老规划，而是被银行的送礼券、抽奖等开户奖励方式吸引，开立个人养老金账户。
　　第二，年轻人长期养老储备意愿不强。大部分90后年轻人普遍缺乏养老储蓄观念，缺乏风险意识，未意识到未来养老可能面临的经济压力。
　　第三，税收政策对年轻人的激励不足。根据《2024年返城就业调查报告》显示，90后的平均年薪主要集中在6万—10万元之间，即便对于中高端人才，平均年薪仅为13万元。这意味着大部分90后本身在经济上面临着不小的压力，且闲置资金相对有限。以每年存满12000元为例，很多90后实际上难以达到享受税收优惠的门槛。更值得注意的是，部分年收入在6万元及以下的90后群体，原本是不需要缴纳个人所得税的。然而，如果他们选择参与个人养老金计划，在提取养老金时反而需要支付3%的税，这无疑增加了他们的税务负担，导致多缴税款的情况出现。
　　第四，账户管理灵活性不足。部分90后年轻人已迈入“上有老下有小”的阶段，经济压力大，需要持有灵活资金以应对各种突发事件，例如家庭成员生病、子女教育等。但个人养老金账户要求账户封闭运行，封闭期长达数十年，缺乏应急退出机制，只有达到退休年龄时，出国境后、丧失劳动能力等情形才能领取，一定程度上影响了开户缴存的意愿。
　　第五，个人养老金产品选择专业门槛高。对于大部分90后年轻人甚至是大部分的中国居民，个人养老金产品选择是一大挑战。不仅因为养老金产品本身涉及复杂的金融投资和风险评估，更因为这是一个需要综合考虑个人经济状况、风险承受能力、投资偏好以及长期财务目标的决策过程。一旦完成账户开设，面对市场上750多种个人养老金产品，在缺乏专业指导的情况下，往往会感到迷茫和困惑，并担心自己的选择是否能够真正实现养老金的增值，是否能够在未来提供足够的养老保障。
　　加大税收激励增加年轻人配置吸引力
　　对于如何促进年轻人参与个人养老金配置，周燕芳提出了四方面建议：一是加强个人养老金的宣传，推广养老金融知识，提升年轻人参与积极性。二是加大税收激励，差异化设计，引导长期参与。三是针对年轻人差异化设计产品，提升个人养老金吸引力和灵活度。四是优化服务流程，降低个人养老金的选择门槛。
　　周燕芳进一步表示：“建议优先对税收优惠激励不足的低收入群体，尤其是缴存期超过15年的90后年轻群体的个人养老金账户发放财政补贴，鼓励低收入年轻群体配置个人养老金、加强长期养老保障。另外，建议调增个人养老金年度缴费金额上限至20000元，以加大EET模式下税收优惠力度，提高税收递延的激励效应，增加对中高收入年轻群体的吸引力。”
　　在保障资金安全和有效管控的前提下，周燕芳建议，增加个人养老金提前取出的条件，以满足参与人在发生重大变故及特殊场景下的应急资金需求。具体而言，可以考虑将本人及直系亲属的重大疾病、伤残等特殊情况列为法定全额领取的条件。同时，探索将子女教育、赡养老人、偿还债务等情形纳入部分领取的范围，以更好地平衡制度的刚性与灵活性，提高账户资金的使用效率。
（文章来源：中国经营网）